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想知道波兰VAT税率问题,看完这一篇就够了!

英国J&P会计师事务所 2020-07-14 1121


有人预估2020底,亚马逊有可能上线亚马逊波兰站。波兰将会是卖家更关注的点,那么在波兰税务方面,波兰VAT税率是多少?如何做到波兰增值税合规?波兰增值税退税规则又有那些?


如何做到波兰增值税合规?


在波兰提供应税供应品的非居民贸易商必须遵守当地的增值税规定和波兰VAT税率。 在会计和记录方面,这包括:

1、使用波兰增值税法中列出的披露详细信息准备发票。

2、收件人具有适当签名,真实性和协议的电子发票。

3、账目和记录的维护,必须至少保存8年。

4、根据波兰供应增值税规定的时间,正确地向客户开具货物或服务的发票。

5、处理信用票据和其他更正。

6、使用经批准的外币汇率。


波兰VAT税率是多少?


在大多数情况下,波兰VAT税率为23%,而某些产品和服务的降价率分别为8%和5%。如果是波兰本地企业,年营业额低于200,000波兰兹罗提,则该企业的所有者免征增值税登记,并且必须每月向增值税部门提交报告,报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税,则可以扣除进项增值税。


什么时候应该提交定期的增值税申报表?


 波兰税局规定,申报表必须按波兰VAT税率申报,增值税申报表必须在纳税期后的当月25日中的25日之前通过电子方式或纸张提交给波兰增值税管理部门。并且,应缴纳的增值税应在申报增值税申报截止日期前支付 ,不迟于与其相关的纳税期结束后的月份的第25天。


波兰税金的处罚规则有哪些?


1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额,波兰罚款最高可达到增值税的30%。

2、如果发票上跟费用不一致,税务局在审计过程中发现这些不一致,罚款可以达到100%。


波兰增值税退税规则

按波兰VAT税率申报,波兰的进口值税是可以退的,增值税抵免原则上自动转入下一期间,除非已申请退税。按波兰的现行规则规定,波兰当局支付60天的时限,偿还增值税退税。


当然,如果你满足一系列条件时,此限制将减少到25天,例如提供发票的银行付款证明,以现金支付的发票总额少于15,000波兰兹罗提。如果不满足上面的条件,60天的限制将仍然适用。


波兰VAT选择季报的企业条件如下:


1、只有营业额低于506.8万兹罗提的企业才能按季度付款。

2、如果企业选择按季度申报,则仍可能需要按营业额每月预缴增值税。

波兰VAT申报缴款截止时间必须要在每个月25号前完成。


波兰VAT税率


在大多数情况下,波兰VAT税率为23%,而某些产品和服务的降价率分别为8%和5%。如果是波兰本地企业,年营业额低于200,000波兰兹罗提,则该企业的所有者免征增值税登记。必须每月向增值税部门提交报告,报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税,则可以扣除进项增值税。


如何做到波兰增值税合规?


在波兰提供应税供应品的非居民贸易商必须遵守当地的增值税规定和波兰VAT税率。 在会计和记录方面,这包括:

1、使用波兰增值税法中列出的披露详细信息准备发票。

2、收件人具有适当签名,真实性和协议的电子发票。

3、账目和记录的维护,必须至少保存8年。

4、根据波兰供应增值税规定的时间,正确地向客户开具货物或服务的发票。

5、处理信用票据和其他更正。

6、使用经批准的外币汇率。


波兰VAT的远程销售额是多少?


波兰的远程销售门槛是160,000兹罗提(PLN),如果超过了远程销售门槛就必须要申请波兰VAT,另外申请波兰VAT的另外一个好处是因为中欧计划(CSS),存放在波兰,捷克仓库的产品比存放在德国仓库的产品发到给德国的客户物流配送费用要优惠0.45英镑。


什么时候应该提交定期的增值税申报表?

 波兰税局规定,申报表必须按波兰VAT税率申报,增值税申报表必须在纳税期后的当月25日中的25个之前通过电子方式或纸张提交给波兰增值税管理部门。并且,应缴纳的增值税应在申报增值税申报截止日期前支付 ,不迟于与其相关的纳税期结束后的月份的第25天。


波兰税金的处罚规则

1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额,波兰罚款最高可达到增值税的30%。

2、如果发票上跟费用不一致,税务局在审计过程中发现这些不一致,罚款可以达到100%。


波兰增值税退税规则


按波兰VAT税率申报,波兰的进口值税是可以退的,增值税抵免原则上自动转入下一期间,除非已申请退税。按波兰的现行规则规定,波兰当局支付60天的时限,偿还增值税退税。


当然,如果你满足一系列条件时,此限制将减少到25天,例如提供发票的银行付款证明,以现金支付的发票总额少于15,000波兰兹罗提。如果不满足上面的条件,60天的限制将仍然适用。


综上所述,一般来说,波兰的VAT税率是23%,波兰的远程销售门槛是160,000兹罗提(PLN),如果超过了远程销售门槛就必须要申请波兰VAT,申报表必须按波兰VAT税率申报,增值税申报表必须在纳税期后的当月25日中的25日之前通过电子方式或纸张提交给波兰增值税管理部门。


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