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英国VAT税怎么计算,英国VAT增值税计算公式详解!

英国J&P会计师事务所 2020-06-30 2092


亚马逊平台已强制卖家必须·注册英国VAT,无注册申报英国VAT的卖家,亚马逊将有强制下架商品。但是,对于卖家而言,了解英国VAT也是头疼的问题。那么,英国VAT税怎么计算,这里有一份英国VAT增值税计算公式详解。


一般来说,进入英国的商品,都需要交纳关税,进口增值税、销售增值税。不同的英国税金是有不同的计算方法,这些计算方法,说起来也不算困难,卖家只需套用其公式,就能计算出来。



1、进口增值税的相关公式:


进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)*VAT税率(一般是20%)

在这个计算公式中,卖家需要注意VAT税率,进口关税的申报货值,如果税率及申报货值出错,最后算出来的进口增值也会出错。


2、销售增值税计算公式如下:


销售增值税=最终销售价格/ 6 (一般税率)

实际缴纳VAT(增值税)=销售增值税-进口增值税


销售增值税=最终销售价格/ 6 ,这个是按20%的计算才可以用这个简易的计算公式。如果税率不是20%,这个简算方法就不可以用。


这三种税率的计算方法其实都是大同小异,小编用第一种税率给大家普及计算方法:

交纳给英国税局的税费:实际应纳税额

实际应纳税额的计算公式为:

实际应纳税额=最终销售税-进口增值税

再进一步将它们拆分,它的计算公式为:

最终销售税=最终销售额/6

进口增值税=(头程运费+关税+进口增值税)

进口关税=申报货值*关税税率(不同产品税率不同,需根据销售产口确定)

进口增值税=申报货值*20%


简单的说,进口税,就是商家进口时需交纳的税金,销售税就是商家在销售时应交纳的税金。这两种税制是分开的,请大家注意不要混淆。


可能这个公式大家对于初了解的卖家,看起来有点懵,小编告诉您,最主要你要区分“进口增值税”与“最终销售税”两者之间的区别。


总结来说:进口增值税就是在没有销售产品这前,先交纳的税金,最终销售税就是就是在英国本地销售产品后应交纳的税金,英国税局为了避免重复征税,实行了多退少补的方式,如果你交纳的最终销售税大于进口增值税即需要交纳税额,反之,进口增值税大于最终销售税,即可得到退税。


如何理解进口关税和销售税?


VAT税号注册后,英国政府有权利对在英国销售的商品进行税务征收,不进行进口关税和销售额缴纳的卖家,英国税局及海关不仅会追缴应缴纳的税金,还有可能需要交纳罚金。卖家可以通过两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT):


1、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;


2、指定正规会计师代为申报。


由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力,所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务VAT申报。VAT税号申请通过后,请务必要进行税务申报,每季度申报一次,以免VAT税号被政府冻结。如果客户不依法进行进口关税和销售VAT税务申报,造成VAT税号被冻结或其他法律责任都由客户自己承担。


卖家不缴纳增值税会有什么后果?


卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务海关总署(HMRC)包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。


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