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德国VAT税率下降到16%,德国VAT注册申报常见问题汇总

英国J&P会计师事务所 2020-07-22 670


德国的增值税率降低到16%

为了应对疫情带来的经济损失,欧洲各国陆续出台各种政策以扶持经济发展,其中,德国的增值税率降低了从标准税率19%下降到了16%,低税率从7%下降到5%,下调税率从2020年7月1日开始一直延续到2020年12月。


以税收调控经济,降低税率给许多企业争取了足够的现金流,对处于疫情寒冬的企业来说尤为重要,对于开拓德国市场的跨境电商卖家来说,也是一项重大利好的政策,德国低税率的优惠非德国本土企业的中国跨境卖家们享受不了,然而标准税率的下降却适用于所有在德国进行经济活动的所有企业,也就是说,2020年7月1日到12月,中国卖家也可用16%的税率进行德国VAT的申报,降低税负3%。


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卖家在什么情况下需要注册德国增值税税号?

1.使用德国当地仓库

如果卖方在德国设有海外仓库或使用德国当地仓库,即卖方的货物存储在德国仓库中,然后从德国发货到各个地方,则需要注册德国VAT增值税号!

2.使用亚马逊FBA仓库的卖家

如果卖家使用亚马逊 FBA仓库和配送服务,商品从海外发送到德国的亚马逊仓库,从FBA仓发货销售,就必须注册和申报德国的VAT增值税号。

3.远程销售超过100,000欧元

如果采用远程销售模式,将商品存储在德国以外的欧盟国内,然后从其他欧盟国直接发货销售到德国的消费者手里。在这种情况下,如果年销售额超过100,000欧元,则必须要注册德国的VAT税号,并且超过远程销售额阈值的部分必须要在德国进行申报。

4.自发货超过规定货值

欧盟国规定对于从中国直邮过去的自发货小包裹,货值在22欧元以下的,不需要缴纳关税和增值税。但是,商品价值超过了150欧元,就需要海关申报,缴纳关税和进口增值税。货值在22欧元到150欧元之间,需要海关申报,但不缴纳关税,需要缴纳进口增值税(少于5欧元,免税)。


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德国VAT税号注册需要准备什么资料?

1.公司主要信息(股东,法人,营业执照等)

2.公司在注册国内的税务登记信息

3.公司的主要经营范围

4.公司在电子商务平台上的注册信息和经营活动

5.与公司合作的德国本地税务代理信息

注意:税务局有权要求您根据实际情况提供其他材料。它还有权要求对某些重要材料进行英语或德语翻译和公证。


为什么要注册德国VAT增值税号

1.可以申请退税

拥有德国增值税号后,公司可以申请全额退还公司货物在德国清关时候缴纳的进口增值税税金,以及其他在德国境内所产生费用中含有的增值税,比如支付给电商平台服务费中所含的增值税。

2.可以开发票

德国消费者通常在交易后索要正式的增值税发票。获得德国VAT增值税号后,他们可以为消费者开具真实有效的增值税发票,提高交易率和好评率,提高公司声誉,并扩大德国市场。

3.避免税务风险带来的损失

如果公司想在德国站稳脚跟,做强做大,从一开始就坚持正规合法的VAT注册申报,以避免因涉嫌逃税而造成不必要的损失,如冻结账户,店铺封停,面临罚款等。


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德国VAT增值税申报的时间和期限是什么?

德国增值税按月申报。一年有12个月度报告,加上一份年度申报,共13次。每月的申报必须在每月的10号之前完成。例如,对于3月份的增值税申报,该申报必须最迟于4月10日提交给德国税务局;年度申报必须在次年5月31日之前完成。


德国VAT错误申报、延迟申报有什么后果?

如果申报错误或延迟,则可能被处以应付款额的10%的罚款,最高25,000欧元;如果延迟付款,将处以每月滞纳金的1%罚款。德国增值税可以追溯到4年,如果涉及增值税欺诈,则可以追溯到10年。因此,J&P会计师事务所在此提醒大家,在进行增值税申报时必须如实申报,切勿心存侥幸,以免造成严重后果,带来损失。


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标签: VAT注册
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