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干货分享!法国VAT的计算方法公式详解!

英国J&P会计师事务所 2020-07-23 2996

自2020年1月31起法国正式实施电子商务增值税欺诈法案,该法案明确规定所有电商平台卖家必须在卖家中心上传法国VAT税号或欧洲增值税号,同时所有卖家数据将会被税局“共享”。法国VAT税率是多少?法国VAT应该如何计算?


哪些卖家需要注册法国VAT?

1.公司不在法bai国,但是在法国境内储存并配送订单,du如常见的法国站亚马zhi逊卖家。

2.你的库存地址是欧dao盟的另一个国家,但是你的产品销往了法国,产生了销售金额,远程销售额达到35,000以上,也需要承担缴税义务。

3.只要在法国境内产生了存放库存或者配送订单等情况都有可能产生增值税登记义务。


法国VAT增值税税率是多少?

法国VAT增值税申报的税率是20%,适用于大部分商品和服务,同样也没有低税率政策。此外,卖家使用 EORI 号在法国清关,进口税跟英德国家一样,也是可以抵扣 VAT 销售税。法国VAT主要包括进口税、进口增值税、销售税。


法国VAT计算方法是怎样?

详细计算公式如下:

进口税=关税(IMPORT DUTY)+ 进口增值税(IMPORT VAT)

①关税(DUTY)=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)

②进口增值税(MPORT VAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)*20%

③销售VAT=(税后销售价格/(1+税率)*税率

④实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额


法国VAT怎么申报?

法国申报分为有销售收入与无销售收入:

1、没有任何销售收入

如果没有销售,需要进行零申报。


2、有销售收入,按其销售收入进行核算,按时进行纳税申报。

需要注意的是,如果法国正常申报,要提供VAT transaction report,无销售零申报提交uk summary,如果除了亚马逊之外,还有其它平台,仍提供其平台销售报告表给税务代理。为了方便及时申报,如有零税率产品,请分开提供销售数据,并且准确提供销售数据给税务代理。因为一旦出错,法国税局有可能不接受税务代理二次提供或修改数据。



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