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亚马逊欧洲站增值税大变更,卖家如何应对?

EU跨境圈 2021-05-29 35

今年以来,亚马逊欧洲站的法规发生了许多变更,除了欧代和英代,亚马逊欧洲站卖家还应注意欧洲增值税的变更。


亚马逊欧洲站增值税变更

1.亚马逊代扣代缴

2.欧盟境内远程销售阈值起征额调整

3.货件价值不超过 €22 的小包裹不再免除增值税

4.欧盟将推出名为“Union One Stop Shop” (“Union-OSS”) 的可选增值税申报程序


亚马逊代扣代缴

以下情形的卖家需要代扣代缴



货件价值不超过 €22 的小包裹不再免除增值税

自2021年7月1日起,所有的进口电子商务包裹无论货件价值多少均需缴纳应缴增值税。


欧盟境内远程销售阈值起征额调整

欧盟境内远程销售阈值现有起征额将于2021年7月1 日起弃用,适用于欧盟全境的新起征额为€10,000。

注意:这条不适用于在您公司注册地址所在国家/地区境外进行的销售,也不适用于亚马逊代收代缴增值税的销售。例如:

1. 如果您的公司成立地在中国,从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家,亚马逊将代收代缴相应增值税,则不适用新的欧盟境内远程销售阈值。

2. 如果您的公司成立地在欧盟境内,新的欧盟境内远程销售阈值仅适用于从您公司成立地配送至其他欧盟国家/地区个人买家的销售。


欧盟新增“可选增值税申报程序”

欧盟将推出名为“Union One Stop Shop” (“Union-OSS”) 的可选增值税申报程序。借助这一简化的申报程序,公司注册地址在欧盟境内的卖家可以在其本国为在欧盟全境进行的远程销售统一申报增值税。

注意:如果您的公司成立地在中国,则不适用 “Union One Stop Shop”。

欧盟增值税税号注册要求不变:您存放库存的欧盟国家/地区仍然需要满足增值税税号注册要求。


欧洲站增值法规变更应对指南

为了更好地应对此次欧盟电子商务增值税法规变更,请您确保完成以下操作:

请确保亚马逊欧洲店铺的商品为含税售价&账户详情保持最新状态 

请确保您所在的亚马逊商城提供含增值税的销售价格(例如,Amazon.de上的商品价格应包含德国增值税),并确保您的卖家平台账户详情(例如公司地址、增值税注册号以及默认配送地址)准确且始终为最新状态。

请确保在存放库存的欧盟国家完成增值税号注册

如果您在德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国等国有存放库存的话,则您依然需要完成相关国家增值税号的注册。如您增值税注册及申报方面需要帮助,请通过以下路径,访问亚马逊增值税整合服务立即进行注册:卖家平台-数据报告-管理我的增值税。您也可以参考亚马逊欧盟电子商务增值税帮助页面,获得详细信息。

请确保您按期完成增值税申报工作

欧盟代扣代缴之后,您在欧盟登记增值税以及提交欧盟增值税申报文件的要求并没有变化。请联系您的税务顾问,按期完成欧盟各国增值税的申报工作。

代扣代缴后,请避免重复缴税

对于已经被代扣代缴增值税的销售,您仍需依据要求完成相应的申报工作,但无需重复缴纳增值税。详情请咨询您的税务顾问。


亚马逊欧洲站增值税变更常见问题解答

Q1:亚马逊代收代缴之后,我们还需要注册增值税吗?

如果您将库存存放在欧盟国家/地区,则仍然需要注册增值税税号。


Q2:被代收代缴之后,我还需要去申报增值税吗?

欧盟地区当前的增值税申报要求将继续适用,无论该笔交易是否被代扣代缴,您仍需要根据要求完成相应的增值税申报,详情请咨询您的税务顾问。


Q3:中国卖家是不是所有订单都会被代收代缴?

不是的。

1 您从欧盟境外的库存配送到欧盟境内的B2C销售,货件价值大于€150,不会被代扣代缴,您需自行缴纳增值税;

2 您在欧盟国家/地区的B2B销售也不会被代收代缴。


Q4:公司注册地在欧盟卖家是不是都不用被代收代缴?

不是的。公司注册地在欧盟的本土卖家从欧盟境外的库存配送到欧盟境内的B2C销售,货件价值小于等于€150,亚马逊也会代收代缴其增值税。


Q5:未被代收代缴的欧盟卖家,是不是就不用缴纳增值税了?

不是的。欧盟卖家同样需要完成增值税合规义务,他们仍需自行缴纳增值税乃至其他税种给到欧盟各国相应的税务机构。


Q6:被代收代缴之后,中国卖家的成本会增加吗?

不会的。销售增值税最终是由的消费者(买家)承担的,而不是我们的卖家。欧盟电子商务增值税法规要求在线商城(包括亚马逊)代收代缴欧盟消费者支付的销售增值税,并缴纳至欧盟税局。


Q7:如果您的公司成立地在中国,从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家,亚马逊将代收代缴相应增值税,则不适用新的欧盟境内远程销售阈值€10,000,是什么意思?

由于亚马逊会代收代缴您在欧盟境内配送的B2C销售,因此在亚马逊商城的销售无需考虑新远程销售阈值给您带来的影响。但是您存放库存的欧盟国家/地区仍然需要满足增值税税号注册要求。

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标签: 政策规则
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