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德国VAT现在申报需要多久,还需要提供什么资料?

英国J&P会计师事务所 2020-12-24 1242

2021年7月1日开始,各大跨境电商平台将会对欧盟各个站点的增值税采取代扣代缴的政策,卖家在上传商品的时候需要在价格上加入增值税,并确保商品价格是含税价格。而平台对卖家代扣代缴增值税之后,卖家仍需要委托税务代理机构进行增值税申报工作。但是不同货值的卖家其申报方式也不一样。



当电商平台促进B2C业务时,其代扣代缴制度将适用于以下两种情况:对于进口至欧盟并销售给欧盟消费者且价值不超过150欧元的货物,电商平台或海关申报人或可代扣代缴增值税;


对非欧盟企业的卖家,货物已提前仓储于欧盟境内并销售给欧盟境内消费者或从一个欧盟国家销售至另一个欧盟国家,电商平台或可代征代缴增值税进口商品价值不超过150欧元;非欧盟卖家任意价值商品的远程跨境交易或国内交易。


申请德国税号要多长时间?

申请德国税号的时间完全取决于德国税务局办事的速度和效率,我们只能建议大家早申请,早递交,早踏实,避免由于没有合法的德国税号无法正常清关所造成的损失。


德国VAT现在如何申报?

2021年7月1日之前,德国VAT依然是按照以往的方式进行申报;卖家需每年一次年度申报;年报于次年5月31日前,每月一次月度申报(年销售额在EUR 1000到7500之间可以季度申报,或者税局在这个销售额内要求卖家做季度申报。但新注册的卖家,需要在前两年每月申报)总共13次申报。


而2021年7月1日之后,平台对卖家的增值税进行代扣代缴,卖家需要委托税务代理机构向税局进行零申报工作。


德国VAT申报需要提供什么资料?

1)德国VAT申请表

2)营业执照及英文翻译件(翻译公司盖章,翻译人签字)

3)法人身份证及英文翻译件(翻译公司盖章,翻译人签字)或法人护照(无需翻译)

4)卖家账户信息(公司名和地址)

5)最新版的英国或欧洲其他国家的VAT证书(如果有)

6)若股东大于一人需提供公司股东控股报告——在公司章程里有, 需提供扫描件及翻译件(翻译公司盖章,翻译人签字)

7)法人签名盖章的POA 授权协议


德国VAT税率多少?

德国没有像英国一样的flat vat(小规模纳税人)这样的针对纳税主体的低税率方案,但有针对品类的7%的税率,仅适用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19%。


德国缴税方式?

德国税局提供2种缴税方式给卖家选择。


1、不需要支付任何的保证金,卖家必须在每月10号之前让德国税所做完上个月的税金计算及申报,并且在10号之前把上个月的税金缴纳到德国税局的指定银行账户,否则会有罚金。


2、需要向税局支付预计一年税金的10%作为保证金(如果已经有了一年缴税记录的,第二年的保证金额参考第一年缴税金额的10%作为保证金),这样税所可为卖家申请一个月延期申报时间,以争取更多申报和支付税金的时间。


德国VAT申报如何抵扣?

每个月要做月度申报,到了申报期,J&P的专属客服会在申报期内提前通知您进行申报,卖家只需要配合提供当个月的销售数据(电商平台后台下载)和相关可以做抵扣的资料(进口VAT账单),会计师会根据你提供的数据算出当个月的销售VAT之后,和进口VAT相抵扣之后,就可以算出当个月是缴税还是退税。同意申报之后,我们提交资料到税局申报。


申报后卖家可以缴纳税款结束当月度申报。(货物在销售成功后,按道理来说,产生的销售VAT税应该能跟进口VAT税相抵扣,还需要清关的文件,还是说德国的相关部门不能提供某一进关文件,将导致无法顺利抵扣销售VAT税)。


德国申报能不能删减数据申报?

首先需要了解的是申报的意思,是指卖家先向买家收取对应税金,然后把税金返还给税局的一个行为。在这种情况下,只要收一笔VAT就要把一笔VAT还给税局。所以只要是删减数据去申报就是偷税漏税行为。


现在各大平台都在针对税务这一块在清查,而且税局是有权利直接向平台调查销售数据,这样一来所有销售明细都是明明白白的。只要税局一统计过往你们交过的税金以及你们该缴纳的税金就知道有没有偷税漏税。

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标签: VAT申报
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